연말정산 계산기
총급여와 공제 항목을 넣으면 과세표준·결정세액·환급액을 계산합니다. 신용카드 25% 문턱과 차감 순서, 2026년 귀속부터 올라간 자녀 한도, 표준세액공제 13만원 비교까지 반영했습니다.
| 총급여 | 50,000,000원 |
| 근로소득공제 | − 12,250,000원 |
| 근로소득금액 | 37,750,000원 |
| 인적공제 (기본 1명) | − 1,500,000원 |
| 4대보험료 | − 4,476,000원 |
| 신용카드 등 | − 750,000원 |
| 과세표준 | 31,024,000원 |
| 산출세액 | 3,393,600원 |
| 근로소득세액공제 | − 660,000원 |
| 표준세액공제 | − 130,000원 |
| 결정세액 | 2,603,600원 |
특별세액공제 합계가 0원 이라 표준세액공제 13만원을 적용했습니다. 보험료·의료비· 교육비·기부금·월세를 신청하지 않으면 받는 금액이고, 지금은 그쪽이 유리합니다.
알아두면 좋은 내용
연말정산은 이미 낸 세금과 실제 세금을 맞추는 일입니다
회사는 매달 급여에서 소득세를 떼어 갑니다. 그런데 그 금액은 간이세액표라는 어림표로 계산한 것이라 실제로 내야 할 세금과 다릅니다. 1년치를 모아 정확히 다시 계산하고, 더 냈으면 돌려받고 덜 냈으면 더 내는 절차가 연말정산입니다. 환급은 보너스가 아니라 내 돈을 돌려받는 것입니다.
그래서 공제를 아무리 많이 받아도 이미 낸 세금보다 더 돌려받을 수는 없습니다. 결정세액이 0원이 되면 그때부터는 공제를 더 넣어도 환급액이 늘지 않습니다. 위 계산기에서 결정세액이 0원으로 떨어지면 그 상태입니다.
계산 순서 — 두 번 깎습니다
소득에서 깎는 것(소득공제)과 세금에서 깎는 것 (세액공제)은 효과가 다릅니다. 소득공제 100만원은 세율만큼만 줄여 주지만(15% 구간이면 15만원), 세액공제 100만원은 그대로 100만원을 줄입니다.
| 단계 | 내용 |
|---|---|
| 총급여 | 연봉에서 비과세(식대 등)를 뺀 금액 |
| − 근로소득공제 | 총급여에 따라 자동 계산 |
| − 소득공제 | 인적공제·4대보험료·신용카드 등 |
| = 과세표준 | 여기에 세율을 곱합니다 |
| = 산출세액 | 6~45% 누진세율 |
| − 세액공제 | 근로·자녀·연금계좌·특별세액공제 |
| = 결정세액 | 올해 실제로 낼 세금 |
| − 기납부세액 | 매달 떼인 금액. 남으면 환급 |
신용카드는 총급여의 25%를 넘겨야 시작됩니다
총급여 5,000만원이면 12,500,000원을 넘게 써야 그 초과분부터 공제가 붙습니다(조세특례제한법 제126조의2). 공제율은 결제수단마다 다릅니다.
| 구분 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·현금영수증 | 30% |
| 전통시장·대중교통 | 40% |
| 도서·공연·영화 등 문화체육 (총급여 7천만원 이하만) | 30% |
여기에 함정이 하나 있습니다. 25% 문턱을 깎을 때는 공제율이 낮은 신용카드부터 먼저 없앱니다(같은 조 제2항 제6호). 문턱을 신용카드로 다 채우고 나머지를 체크카드로 쓰는 쪽이 유리하다는 뜻입니다. "체크카드가 무조건 이득"이 늘 맞지는 않는 이유가 이 차감 순서입니다.
2026년 귀속부터 신용카드 한도가 올라갑니다
2025년 12월 23일 개정으로 자녀가 있으면 공제 한도가 올라가고, 한도를 넘긴 금액 중 전통시장·대중교통분은 따로 더 받을 수 있게 됐습니다(제126조의2 제10항 단서·제11항 신설). 2025년 귀속에는 없던 조항이라 위에서 귀속연도를 바꾸면 결과가 달라집니다.
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7천만원 이하 | 300만원 | 350만원 | 400만원 |
| 7천만원 초과 | 250만원 | 275만원 | 300만원 |
특별세액공제가 13만원보다 적으면 안 받는 게 낫습니다
보험료·의료비·교육비·기부금·월세를 하나도 신청하지 않으면 표준세액공제 13만원을 줍니다(소득세법 제59조의4 제9항). 자동으로 유리한 쪽이 적용되는 게 아니라 신청 여부로 갈립니다. 영수증을 긁어모아 8만원을 받는 것보다 아무것도 안 내고 13만원을 받는 편이 나은 구간이 있다는 뜻입니다. 위 계산기는 둘을 비교해 유리한 쪽을 적용하고, 어느 쪽이 적용됐는지 표시합니다.
의료비는 총급여의 3%를 넘긴 만큼만
총급여 5,000만원이면 1,500,000원을 넘는 금액부터 공제됩니다 (제59조의4 제2항). 본인·65세 이상·장애인을 위해 쓴 의료비는 한도가 없고, 그 밖의 부양가족 의료비는 연 700만원이 한도입니다. 3% 문턱은 일반 의료비에서 먼저 깎습니다 — 그래서 일반 의료비가 적을수록 본인 의료비가 덜 깎여 유리해집니다.
맞벌이라면 몰아주기 전에 계산해 보세요
"소득이 높은 쪽에 몰아주라"는 말이 통념이지만, 부부의 세율 구간이 같으면 차이가 거의 없습니다. 반대로 의료비는 3% 문턱 때문에 소득이 낮은 쪽이 유리한 경우가 많습니다. 양쪽 총급여를 각각 넣어 두 번 돌려 보면 숫자로 확인됩니다.
이 계산기가 다루지 않는 것
- 주택자금·주택마련저축 공제 — 전세자금 원리금, 장기주택저당 차입금 이자는 조건이 많아 넣지 않았습니다. 해당되면 그 금액만큼 환급이 더 늘어납니다.
- 교육비 1인당 한도 — 대학생 900만원, 초·중·고 300만원 한도는 사람마다 따로 적용됩니다. 한도를 적용한 뒤의 금액을 넣어 주세요.
- 기부금 소득금액 한도와 이월분, 중소기업 취업자 소득세 감면, 월세 배우자 추가공제(2026년 귀속 신설)는 반영하지 않았습니다.
- 기납부세액은 간이세액표가 아니라 같은 산식으로 추정한 값입니다. 정확한 금액은 원천징수영수증 또는 급여명세서를 보고 직접 넣어 주세요.
기준 법령 — 소득세법 제50조·제51조·제59조의2·제59조의3·제59조의4, 조세특례제한법 제126조의2·제95조의2. 2026년 10월 12일 법제처 국가법령정보 원문으로 확인했습니다. 2026년 귀속분은 연말 세법개정 결과에 따라 달라질 수 있습니다.
자주 묻는 질문
- 환급금이 왜 사람마다 크게 다른가요?
- 이미 매달 떼인 세금(기납부세액)과 실제로 내야 할 세금(결정세액)의 차이가 환급금입니다. 공제 항목이 많아 결정세액이 낮아질수록 환급이 커집니다. 기납부세액 자체가 적었다면 공제를 채워도 환급액이 크지 않습니다.
- 신용카드 공제는 왜 0원으로 나오나요?
- 총급여의 25%를 넘게 써야 그 초과분부터 공제가 시작됩니다. 총급여 4,000만원이면 1,000만원을 넘긴 금액만 대상입니다.
- 표준세액공제 13만원이 더 유리한 경우가 있나요?
- 있습니다. 보험료·의료비·교육비·기부금 세액공제의 합이 13만원보다 적으면 표준세액공제를 택하는 쪽이 유리합니다. 계산기는 둘을 비교해 유리한 쪽을 적용합니다.
- 2026년 귀속부터 달라진 것이 있나요?
- 자녀가 있는 경우 신용카드 공제 한도가 올라가고, 한도 초과분 중 전통시장·대중교통 사용분에 추가 공제가 적용됩니다(조세특례제한법 제126조의2 제10항 단서·제11항). 같은 조건에서 환급액이 수십만원 갈릴 수 있습니다.
출처
2026년 귀속 기준 위 기관의 공식 고시·안내를 근거로 계산합니다. 요율과 기준은 개정으로 바뀌므로 중요한 금액은 해당 기관에서 다시 확인하세요. 저희가 근거를 확인하고 갱신하는 방식은 편집 원칙에 적어 두었습니다.
참고용 추정치입니다. 실제 금액은 개인별 공제 항목, 회사 규정, 관계 기관의 고시 기준에 따라 달라질 수 있습니다. 중요한 결정은 관계 기관이나 전문가의 확인을 거쳐 주세요.