퇴직연금 DB·DC·IRP 차이 — 내 퇴직금은 어디에 쌓이고 있을까

급여명세서에 "퇴직연금"이라고 적혀 있는데 정작 어떤 유형인지 모르는 경우가 많습니다. 유형에 따라 퇴직할 때 받는 금액이 달라집니다.

세 가지 구조

	DB형	DC형	IRP
이름	확정급여형	확정기여형	개인형 퇴직연금
누가 운용	회사	근로자	근로자
받는 금액	퇴직 직전 임금 기준으로 확정	납입금 + 운용 손익	이전 금액 + 운용 손익
운용 손실	회사 부담	근로자 부담	근로자 부담

DB형 — 기존 퇴직금과 사실상 동일

퇴직급여 = 퇴직 직전 3개월 평균임금 × 30일 × 근속연수

회사가 적립금을 운용하고, 운용 성과와 관계없이 근로자는 위 공식대로 받습니다. 손실이 나도 회사가 메웁니다.

임금상승률이 높은 회사에서 유리합니다. 퇴직 직전 임금이 기준이므로, 승진과 연봉 인상이 계속되면 그만큼 퇴직금도 커집니다.

DC형 — 매년 회사가 넣고 내가 굴린다

회사가 매년 연간 임금총액의 1/12 이상을 근로자 계좌에 납입합니다. 그 돈을 근로자가 직접 상품을 골라 운용합니다.

• 운용을 잘하면 DB형보다 많이 받을 수 있습니다
• 손실이 나면 그대로 본인 손해입니다
• 임금피크제로 임금이 깎여도 이미 적립된 금액은 줄지 않습니다

DC형인데 방치하는 것이 가장 흔한 실수입니다. 원리금보장형에만 넣어두면 물가상승률에도 못 미치는 경우가 많습니다. 최소한 어떤 상품에 들어 있는지는 확인하세요.

어느 쪽이 유리한가

상황	유리한 유형
임금상승률이 운용수익률보다 높다	DB형
운용에 관심이 있고 수익률에 자신 있다	DC형
임금피크제 적용 예정	DC형(전환 고려)
이직이 잦다	DC형

IRP — 퇴직금을 받는 계좌

퇴직할 때 퇴직급여는 IRP 계좌로 이전되는 것이 원칙입니다. 여기서 두 가지 선택지가 생깁니다.

• 바로 인출 — 퇴직소득세를 내고 현금화
• 계속 운용 후 연금 수령 — 만 55세 이후 연금으로 받으면 퇴직소득세의 30~40%를 감면받습니다

당장 쓸 돈이 아니라면 IRP에 두는 편이 세금 면에서 유리합니다. 인출하는 순간 과세가 확정되지만, 두면 과세가 이연되면서 그 금액까지 계속 굴러갑니다.

IRP는 추가 납입도 됩니다

퇴직금 이전 용도 외에, 재직 중에 개인 돈을 넣어 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 연금저축과 합산해 연 900만원까지
• 공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 시 13.2%
• 900만원을 채우면 최대 148만 5천원 환급

자세한 활용법은 연말정산 환급 늘리는 법에 정리했습니다.

중도인출은 제한적입니다

퇴직연금은 노후 자금이라 아무 때나 뺄 수 없습니다. 법이 정한 사유에 한해서만 가능합니다.

• 무주택자의 주택 구입 또는 전세보증금
• 본인·부양가족의 6개월 이상 요양
• 파산 선고, 개인회생
• 천재지변 피해 등

사유 없이 해지하면 기타소득세 16.5%를 물게 되어, 그동안 받은 세액공제를 토해내는 셈이 됩니다.

내 퇴직연금 확인하는 법

• 회사 인사팀에 DB형인지 DC형인지 확인
• 금융감독원 통합연금포털 — 국민연금·퇴직연금·개인연금을 한 번에 조회
• 가입한 금융회사 앱에서 운용 상품과 수익률 확인

DC형이라면 무엇을 담아야 하나

DC형·IRP는 본인이 상품을 고르지 않으면 대기성 자금으로 방치됩니다. 규칙부터 알아두세요.

• 위험자산은 적립금의 70%까지만 담을 수 있습니다. 나머지 30%는 예금·채권형 등 안전자산이어야 합니다
• 레버리지·인버스 등 파생형 상품은 담을 수 없습니다
• 디폴트옵션(사전지정운용제도) — 상품을 고르지 않으면 미리 지정해 둔 상품으로 자동 운용됩니다. 이것도 본인이 한 번은 선택해야 합니다
• 원리금보장형만 담으면 안전하지만 물가상승률을 따라가지 못하는 경우가 많습니다

30년을 굴릴 돈입니다. 연 2%와 연 5%의 차이가 30년 뒤에 얼마가 되는지는 복리 계산기에 넣어보면 바로 보입니다. 한 번 확인하고 놀라는 것이 계좌를 방치하지 않는 가장 확실한 방법입니다.

이직할 때 퇴직연금은 어떻게 되나

상황	처리
퇴직	퇴직급여가 IRP 계좌로 이전됩니다
IRP가 없다면	퇴직 전에 미리 개설해 계좌번호를 회사에 제출
새 직장에 입사	새 회사의 DB·DC에 새로 가입. 기존 IRP는 그대로 유지
IRP를 해지하면	퇴직소득세를 즉시 납부. 세액공제분은 기타소득세 16.5%

이직이 잦으면 IRP 계좌가 여러 개 생기기 쉽습니다. 한 계좌로 합치는 이전이 가능하니 관리 편의를 위해 정리해 두세요.

수수료를 확인하세요

IRP에는 두 가지 수수료가 붙습니다. 30년을 유지할 계좌라 누적 차이가 큽니다.

• 운용관리 수수료와 자산관리 수수료
• 증권사가 은행·보험사보다 낮은 편이고, 온라인 전용 계좌는 면제하는 곳도 많습니다
• 개인 추가납입분에 대해서는 수수료를 받지 않는 금융사가 늘고 있습니다
• 수수료가 높다면 계좌 이전으로 옮길 수 있습니다. 해지가 아니라 이전이라 세금 불이익이 없습니다

연금으로 받을 때 계산

IRP에 들어 있는 돈은 출처에 따라 세금이 다릅니다.

재원	연금 수령 시
퇴직급여	퇴직소득세의 30~40% 감면
세액공제받은 추가납입분	연금소득세 3.3~5.5%
운용수익	연금소득세 3.3~5.5%
세액공제 안 받은 납입분	비과세

수령 순서는 세금이 없거나 적은 재원부터 자동으로 빠져나갑니다. 그래서 초반 몇 년은 세금이 거의 없는 경우가 많습니다. 연금 수령 기간을 10년 이상으로 길게 잡을수록 감면 폭이 커집니다.

예상 금액 계산하기

DB형이라면 퇴직금 계산기로 예상 금액을 확인할 수 있습니다. 계산 구조는 퇴직금 계산법 완전 정리에, 국민연금과 함께 보는 노후 설계는 국민연금 가입기간 글을 참고하세요.

출처

• 고용노동부 — 퇴직연금 제도 유형과 가입 기준
• 근로복지공단 — 중소기업퇴직연금기금 운영

2026년 9월 21일 확인. 기준과 금액은 개정으로 바뀔 수 있으니 신청·제출 전 위 기관 안내를 다시 확인하세요. 이 사이트가 근거를 확인하고 갱신하는 방식은 편집 원칙에 적어 두었습니다.