프리랜서 3.3% 계산기

알아두면 좋은 내용

3.3%는 세금을 다 낸 것이 아닙니다

프리랜서가 용역 대가를 받을 때 떼는 3.3%는 미리 걷어두는 금액(원천징수)입니다. 소득세 3%와 여기에 붙는 지방소득세 0.3%를 합한 값입니다. 실제 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 1년치 소득 전체를 합산해 확정되고, 그때 미리 낸 3.3%와 비교해 더 냈으면 돌려받고 덜 냈으면 추가로 냅니다.

대부분 환급을 받는 이유

3.3%는 필요경비를 전혀 반영하지 않은 금액입니다. 신고할 때는 수입에서 경비를 빼고 기본공제까지 적용하므로 과세표준이 크게 줄어듭니다. 연 수입이 많지 않은 프리랜서는 대체로 환급이 나옵니다. 다만 수입이 커지면 누진세율이 3.3%를 넘어서면서 추가 납부로 돌아섭니다.

경비율은 업종·수입에 따라 다릅니다

장부를 쓰지 않으면 국세청이 정한 단순경비율 또는 기준경비율로 경비를 인정합니다. 수입이 적으면 단순경비율(업종에 따라 60~75% 수준), 일정 규모를 넘으면 기준경비율이 적용돼 인정 폭이 크게 줄어듭니다. 이 계산기의 기본값 60%는 예시이므로, 본인 업종코드의 실제 경비율을 홈택스에서 확인해 넣으세요. 실제 지출이 경비율보다 크다면 장부를 쓰는 편이 유리합니다.

4대보험은 별도입니다

프리랜서는 직장가입자가 아니므로 국민연금·건강보험을 지역가입자로 본인이 전액 부담합니다. 보험료는 소득뿐 아니라 재산도 반영해 산정되며, 종합소득세 신고 내용이 다음 해 보험료에 반영됩니다. 이 계산기에는 포함되지 않습니다.

5월에 챙길 것

• 홈택스에서 지급명세서로 1년간 받은 금액과 기납부세액 확인
• 사업용 지출 증빙(세금계산서·현금영수증·카드) 정리
• 수입이 늘고 있다면 장부 작성(간편장부·복식부기) 검토
• 국민연금·건강보험 지역가입 신고 여부 확인

계산 예시

자주 묻는 질문

3.3%는 무슨 세금인가요?

소득세 3%와 지방소득세 0.3%입니다. 확정된 세금이 아니라 미리 떼어 두는 원천징수액이고, 실제 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 정해집니다.

대부분 환급이 나온다고 하는데 왜 그런가요?

3.3%는 경비나 공제를 전혀 반영하지 않은 금액이기 때문입니다. 5월 신고에서 경비·인적공제·보험료 등을 반영하면 결정세액이 더 낮아지는 경우가 많아 차액이 환급됩니다.

신고를 안 하면 어떻게 되나요?

무신고 가산세(납부세액의 20%)와 납부지연 가산세가 붙습니다. 환급 대상이었더라도 신고하지 않으면 돌려받지 못합니다.

건강보험료는 3.3%에 포함되나요?

아닙니다. 완전히 별개입니다. 직장가입자가 아니면 지역가입자로 소득·재산에 따라 따로 부과됩니다.

출처

• 국세청 — 사업소득 원천징수와 종합소득세 신고, 업종별 경비율
• 국세청 홈택스 — 지급명세서 조회와 종합소득세 신고

2026년 기준 위 기관의 공식 고시·안내를 근거로 계산합니다. 요율과 기준은 개정으로 바뀌므로 중요한 금액은 해당 기관에서 다시 확인하세요. 저희가 근거를 확인하고 갱신하는 방식은 편집 원칙에 적어 두었습니다.