4대보험 요율 총정리 — 월급에서 매달 빠지는 돈의 정체

급여명세서에서 세금보다 크게 빠지는 항목이 4대보험입니다. 어떤 보험이 몇 퍼센트인지, 왜 회사와 반씩 나눠 내는지 한 번 정리해 두면 명세서를 볼 때 헷갈릴 일이 없습니다.

2026년 기준 요율 한눈에

보험	전체 요율	근로자	사업주
국민연금	9%	4.5%	4.5%
건강보험	7.09%	3.545%	3.545%
장기요양보험	건강보험료의 12.95%	절반	절반
고용보험(실업급여)	1.8%	0.9%	0.9%
산재보험	업종별 상이	없음	전액

산재보험은 전액 회사 부담이라 급여에서 빠지지 않습니다. 그래서 명세서에는 보통 네 줄이 아니라 국민연금·건강보험·장기요양·고용보험 네 가지가 찍힙니다.

국민연금 — 상한과 하한이 있습니다

국민연금은 기준소득월액에 4.5%를 곱합니다. 그런데 이 기준소득월액에는 상·하한이 있습니다.

• 하한: 월 40만원 — 소득이 이보다 적어도 40만원으로 계산
• 상한: 월 637만원 — 소득이 아무리 많아도 637만원까지만 계산

즉 근로자가 내는 국민연금은 월 최대 286,650원에서 멈춥니다. 연봉 1억이든 3억이든 국민연금 납부액은 같습니다. 많이 낸 만큼 나중에 더 받는 구조이므로, 상한에 걸린다는 것은 연금 수령액도 그만큼에서 멈춘다는 뜻입니다.

건강보험 — 연말정산이 따로 있습니다

건강보험료는 보수월액에 3.545%를 곱합니다. 여기에 장기요양보험료가 따라붙는데, 이건 급여가 아니라 건강보험료에 12.95%를 곱하는 방식입니다.

월 보수 300만원 → 건강보험료 106,350원 → 장기요양보험료 13,770원

건강보험에는 국민연금 같은 상한이 사실상 없다시피 해서, 고소득자일수록 부담이 계속 올라갑니다.

그리고 매년 4월에는 건강보험료 정산이 있습니다. 전년도에 실제로 받은 보수를 기준으로 다시 계산해서 덜 냈으면 추가로 떼고, 더 냈으면 돌려줍니다. 승진이나 성과급으로 소득이 오른 해에는 4월 급여가 유독 적게 들어오는 이유가 이것입니다.

고용보험 — 회사는 더 냅니다

근로자는 실업급여 몫 0.9%만 냅니다. 회사는 여기에 고용안정·직업능력개발 사업비를 추가로 부담해서, 기업 규모에 따라 0.25~0.85%p를 더 냅니다. 명세서에 찍히는 0.9%는 회사가 내는 전체 고용보험료의 절반이 안 됩니다.

내 월급에서 얼마나 빠지나

월 보수 300만원을 기준으로 계산해 보겠습니다. 실제 고지서는 10원 단위에서 잘라내므로 아래 금액도 절사 기준으로 적었습니다.

항목	계산	금액
국민연금	300만 × 4.5%	135,000원
건강보험	300만 × 3.545%	106,350원
장기요양	106,350 × 12.95%	13,770원
고용보험	300만 × 0.9%	26,990원
합계		282,110원

월급의 약 9.4%입니다. 여기에 소득세와 지방소득세가 더 빠지므로, 실제 공제율은 12% 안팎이 됩니다.

보수월액별 공제액 한눈에

비과세를 뺀 보수월액을 기준으로, 근로자가 부담하는 네 가지를 합치면 다음과 같습니다.

보수월액	국민연금	건강+장기요양	고용보험	합계	비율
200만원	90,000	80,080	18,000	188,080	9.40%
250만원	112,500	100,090	22,500	235,090	9.40%
300만원	135,000	120,120	26,990	282,110	9.40%
400만원	180,000	160,160	36,000	376,160	9.40%
500만원	225,000	200,200	45,000	470,200	9.40%
700만원	286,650	280,280	62,990	629,920	9.00%

눈여겨볼 것은 비율이 계속 9.40%로 같다가 마지막 줄에서만 떨어진다는 점입니다. 국민연금 기준소득월액 상한(637만원)에 걸려 연금 보험료가 286,650원에서 멈추기 때문입니다. 보수가 이 선을 넘는 순간부터 월급이 올라도 국민연금은 그대로입니다.

반대로 말하면 연봉의 9.4%는 세금을 따지기 전에 이미 정해져 있는 금액입니다. 연봉 협상에서 "월 10만원 인상"은 실제로는 약 9만원의 실수령 증가입니다.

퇴사하면 건강보험료가 오히려 오를 수 있습니다

회사를 그만두면 직장가입자에서 지역가입자로 바뀝니다. 지역가입자 보험료는 소득뿐 아니라 재산(주택·전월세 보증금)과 자동차까지 점수로 매겨 계산합니다. 소득이 0원이 돼도 집이 있으면 보험료가 나오고, 회사가 내주던 절반도 사라집니다.

이때 쓸 수 있는 것이 임의계속가입 제도입니다. 퇴직 전 18개월 동안 직장가입자 자격을 1년 이상 유지했다면, 퇴직 후 최대 36개월까지 직장에서 내던 본인 부담 보험료 수준으로 낼 수 있습니다. 지역가입 보험료 첫 고지서를 받은 날부터 납부기한에서 2개월 이내에 공단에 신청해야 하므로, 고지서를 받으면 미루지 말고 비교해 보세요.

비과세 항목이 있으면 보험료도 줄어듭니다

식대(월 20만원 한도), 자가운전보조금(월 20만원 한도), 출산·보육수당 등은 비과세입니다. 비과세 항목은 세금뿐 아니라 4대보험 산정 기준에서도 빠집니다. 같은 연봉이라도 비과세를 챙긴 쪽이 매달 손에 쥐는 돈이 많습니다.

다만 국민연금 기준소득월액이 낮아지면 나중에 받는 연금도 줄어듭니다. 당장의 실수령액과 장기 연금액 사이의 트레이드오프라는 점은 알고 있는 게 좋습니다.

프리랜서·아르바이트는 어떻게 되나

• 월 60시간 미만 단시간 근로자는 고용보험·국민연금 가입 의무가 없을 수 있습니다
• 다만 3개월 이상 계속 근로하면 일용직도 고용보험 대상이 됩니다
• 프리랜서(3.3% 원천징수)는 4대보험 대상이 아니지만, 실질이 근로자라면 가입 대상으로 판단될 수 있습니다

실수령액 바로 계산하기

연봉 실수령액 계산기는 위 요율을 모두 반영해 월 실수령액을 계산합니다. 부양가족 수와 비과세액까지 넣으면 실제 명세서와 거의 비슷한 값이 나옵니다. 연봉 협상 중이라면 연봉 실수령액 공제 항목 정리 글도 함께 참고하세요.

출처

• 국민연금공단 — 국민연금 보험료율
• 국민건강보험공단 — 건강보험·장기요양보험료율
• 고용24(고용보험) — 고용보험료율
• 근로복지공단 — 산재보험 업종별 요율

2026년 9월 21일 확인. 기준과 금액은 개정으로 바뀔 수 있으니 신청·제출 전 위 기관 안내를 다시 확인하세요. 이 사이트가 근거를 확인하고 갱신하는 방식은 편집 원칙에 적어 두었습니다.