연봉 4,000만원이면 월 실수령액은 얼마일까? 공제 항목 완전 정리

연봉 4,000만원에 사인했는데 월급 통장에는 300만원이 안 들어옵니다. 계산이 틀린 게 아니라, 연봉은 세전 금액이기 때문입니다. 실제로 어떤 항목이 얼마나 빠지는지 순서대로 보겠습니다.

1. 연봉을 12로 나눈다고 월급이 아닙니다

연봉 4,000만원을 12개월로 나누면 월 3,333,333원입니다. 여기서 비과세 항목을 먼저 빼야 합니다. 가장 흔한 비과세는 식대로, 월 20만원까지 세금이 붙지 않습니다. 그래서 과세 대상 금액은 3,133,333원이 됩니다.

이 구분이 중요한 이유는 4대보험과 소득세가 모두 과세 대상 금액을 기준으로 매겨지기 때문입니다. 비과세 20만원은 세금만 빠지는 게 아니라 4대보험 산정에서도 통째로 빠집니다.

비과세로 인정되는 대표 항목은 다음과 같습니다. 회사가 급여명세서에 항목을 따로 잡아줘야 적용됩니다.

• 식대 — 월 20만원까지. 가장 흔하고 대부분의 회사가 적용합니다
• 자가운전보조금 — 본인 명의 차량을 업무에 쓰는 경우 월 20만원까지
• 출산·6세 이하 자녀 보육수당 — 월 20만원까지
• 연구보조비, 취재수당 등 직종별 항목 — 월 20만원까지

2. 4대보험 — 가장 큰 덩어리

근로자가 부담하는 몫은 다음과 같습니다. 나머지 절반(고용보험은 회사가 더 많이)은 회사가 냅니다.

항목	요율(근로자)	금액
국민연금	4.5%	141,000원
건강보험	3.545%	111,070원
장기요양보험	건보료의 12.95%	14,380원
고용보험	0.9%	28,200원
합계	—	294,650원

매달 약 29만원이 빠집니다. 국민연금은 기준소득월액 상한이 월 637만원이라 연봉이 아주 높아도 일정 금액 이상은 더 내지 않습니다. 반대로 건강보험에는 상한이 사실상 없어서 고연봉일수록 건보료 비중이 커집니다.

3. 소득세와 지방소득세

회사는 국세청 근로소득 간이세액표에 따라 매달 세금을 미리 떼어 갑니다. 이때 부양가족 수가 중요합니다. 혼자 사는 1인 가구와 배우자·자녀가 있는 경우는 공제액이 크게 차이 납니다. 지방소득세는 소득세의 10%가 자동으로 붙습니다.

연봉 4,000만원에서 소득세는 107,320원, 지방소득세는 10,730원, 합쳐서 118,050원입니다. 4대보험(294,650원)의 절반도 안 됩니다. 이 구간에서는 세금보다 4대보험이 훨씬 무겁습니다.

매달 떼는 세금은 어디까지나 임시 금액입니다. 연말정산에서 실제 세금과 비교해 더 냈으면 돌려받고, 덜 냈으면 추가로 냅니다.

4. 정리하면

연봉 4,000만원 · 1인 가구 · 식대 비과세 20만원 기준입니다.

항목	금액
월 세전	3,333,333원
4대보험	−294,650원
소득세 + 지방소득세	−118,050원
월 실수령액	2,920,633원

공제율로는 약 12.4% 수준입니다. 연봉이 올라갈수록 소득세 구간이 높아져서 이 비율도 함께 올라갑니다. 연봉 1억이면 공제율이 20%를 넘습니다.

부양가족이 있으면 얼마나 달라질까

같은 연봉 4,000만원인데 가족 구성만 바꿔보면 이렇게 됩니다.

가족 구성	소득세+지방세	월 실수령액
본인만 (1인)	118,050원	2,920,633원
본인 + 배우자	97,420원	2,941,263원
본인 + 배우자 + 자녀 1명	53,880원	2,984,803원
본인 + 배우자 + 자녀 2명	5,760원	3,032,923원

4대보험은 가족 수와 무관하게 똑같이 294,650원이 빠집니다. 차이를 만드는 건 전부 소득세입니다. 자녀 2명이면 연봉 4,000만원대에서 소득세가 거의 0에 수렴합니다.

같은 연봉인데 동료와 실수령액이 다르다면

보통 아래 네 가지 중 하나입니다.

• 비과세 설정 — 식대를 비과세로 잡아주지 않는 회사가 있습니다. 비과세 0원이면 실수령액이 2,875,113원으로 월 45,520원 줄어듭니다
• 부양가족 신고 — 회사에 가족 정보를 등록하지 않으면 1인 가구 기준으로 떼어 갑니다. 연말정산에서 돌려받긴 하지만 1년 내내 손해입니다
• 상여금 구조 — 연봉에 상여가 포함돼 특정 달에 몰리면 그달 원천징수가 확 커집니다
• 중소기업 취업자 소득세 감면 — 청년·경력단절여성 등이 대상이면 소득세를 최대 90%까지 감면받습니다. 신청해야만 적용됩니다

자주 하는 실수 세 가지

① 연봉에 퇴직금이 포함돼 있는 경우

"연봉 4,000(퇴직금 포함)"이면 실제로는 연 3,692만원 수준입니다. 13으로 나눈 금액이 월급이고 한 달치가 퇴직금으로 적립되는 구조이기 때문입니다. 계약서에 "퇴직금 포함" 문구가 있는지 반드시 확인하세요.

② 세후 금액으로 협상했다고 안심하는 경우

세후 기준으로 합의해도 부양가족 변동이나 요율 인상이 생기면 회사가 맞춰줄 의무는 없습니다. 근로계약서에 적히는 숫자는 결국 세전 연봉입니다.

③ 인상분이 그대로 손에 들어온다고 계산하는 경우

연봉을 4,000만원에서 4,500만원으로 올리면 월 실수령액은 약 32만원 늘어납니다. 연 384만원이니 인상분 500만원 중 약 77%만 손에 들어옵니다. 나머지는 세금과 보험료로 나갑니다.

내 연봉으로 바로 계산해 보기

부양가족 수와 비과세액까지 반영한 금액은 연봉 실수령액 계산기에서 바로 확인할 수 있습니다. 이직을 준비 중이라면 희망 연봉을 넣어보고 실제로 손에 들어오는 금액을 비교해 보세요.

연봉 구간별로 한눈에 비교하려면 연봉별 실수령액 표를, 4대보험 요율의 상세 근거는 4대보험 요율 총정리를, 매달 뗀 세금을 돌려받는 방법은 연말정산 환급 늘리는 법에 정리했습니다.

출처

• 국세청 — 근로소득 간이세액표 — 소득세 원천징수 기준
• 국민연금공단 — 국민연금 보험료율과 기준소득월액 상·하한
• 국민건강보험공단 — 건강보험료율·장기요양보험료율

2026년 9월 21일 확인. 기준과 금액은 개정으로 바뀔 수 있으니 신청·제출 전 위 기관 안내를 다시 확인하세요. 이 사이트가 근거를 확인하고 갱신하는 방식은 편집 원칙에 적어 두었습니다.