프리랜서 종합소득세 신고 — 5월에 뭘 하면 되나

종합소득세 신고는 1년에 한 번, 5월에 합니다. 프리랜서에게는 1년 치 세금을 정산하는 유일한 기회입니다. 하지 않으면 환급도 없고, 가산세까지 붙습니다.

기간과 대상

• 신고·납부 기간: 5월 1일 ~ 5월 31일
• 대상: 전년도에 3.3% 원천징수된 사업소득이 있는 사람 전원
• 성실신고확인 대상자는 6월 말까지
• 지방소득세는 따로 신고합니다(위택스). 홈택스 신고 후 연계 신고 버튼이 뜹니다

수입이 적어 세금이 0원이라도 신고는 하는 편이 좋습니다. 소득 증빙이 필요할 때(대출·전세자금·복지 신청) 신고 내역이 근거가 됩니다.

핵심 갈림길 — 경비를 어떻게 인정받을까

① 추계신고 (장부 없이 경비율로)

방식	적용
단순경비율	직전 연도 수입이 기준액 미만인 소규모. 수입의 60~75%가량을 경비로 인정
기준경비율	기준액 이상. 인정 폭이 훨씬 작아 세금이 크게 늘어납니다

업종코드별로 경비율이 다릅니다. 홈택스 신고 화면에서 본인 업종코드의 경비율이 자동으로 표시됩니다.

② 장부신고 (실제 쓴 돈으로)

• 간편장부 — 수입·지출을 날짜순으로 기록. 소규모 사업자용
• 복식부기 — 일정 수입 이상이면 의무. 간편장부 대상자가 복식부기로 신고하면 기장세액공제 20%(한도 있음)를 받습니다

실제 지출이 경비율보다 크면 장부가 유리합니다. 장비·임대료·외주비가 많이 나가는 일이라면 영수증을 모으는 편이 이득입니다. 반대로 지출이 거의 없는 일이라면 경비율 쪽이 편하고 유리할 수 있습니다.

홈택스 신고 순서

1. 홈택스 로그인 → 종합소득세 신고
2. 모두채움 신고 안내문이 왔다면 대부분 클릭 몇 번으로 끝납니다(단순경비율 대상자 위주)
3. 수입금액이 자동으로 채워집니다. 지급명세서와 일치하는지 확인
4. 공제 항목 입력
5. 세액 확인 → 환급 계좌 입력 → 제출
6. 이어서 지방소득세 신고까지 마무리

환급금은 보통 6월 말~7월에 입금됩니다. 정부 서비스 이용 경로는 정부24 활용법 글도 참고하세요.

놓치기 쉬운 공제

• 노란우산공제 — 소상공인 퇴직금 성격. 납입액이 소득공제되고 압류에서도 보호됩니다
• 연금저축·IRP — 연 900만원까지 세액공제(13.2~16.5%). 구조는 퇴직연금 글 참고
• 국민연금 보험료 전액 소득공제
• 인적공제 — 부양가족 1인당 150만원(소득 요건 확인)
• 기부금, 의료비 등 (장부신고 시 적용 범위가 넓어집니다)

안 하면 생기는 일

상황	결과
기한 내 미신고	무신고가산세(납부세액의 20%) + 납부지연가산세
환급 대상인데 미신고	가산세는 없지만 환급금을 못 받습니다
기한 후 신고	가산세 일부 감면. 늦더라도 하는 편이 낫습니다

놓쳤더라도 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있습니다. 과거에 신고를 빠뜨렸다면 확인해 보세요.

신고 전에 준비할 자료

5월에 허둥대지 않으려면 이 네 가지만 모아두면 됩니다.

1. 홈택스 → 지급명세서 등 제출내역 — 작년 수입과 원천징수액 전체
2. 사업용 카드 사용 내역 — 홈택스에 카드를 등록해 뒀다면 자동 집계
3. 현금영수증(지출증빙용) 내역
4. 공제 증빙 — 연금저축·노란우산·국민연금 납부확인서

홈택스에 사업용 신용카드를 등록해 두면 1년 치 사용 내역이 자동으로 분류돼 나옵니다. 등록은 홈택스 "사업용신용카드 등록"에서 몇 분이면 끝납니다. 미리 해두면 다음 해 신고가 훨씬 수월합니다.

모두채움 안내문을 받았다면

국세청이 미리 계산해 보낸 신고서입니다. 대상이면 작업이 거의 없습니다.

• 안내문의 ARS 번호로 전화하거나 홈택스에서 확인 버튼만 누르면 신고가 끝납니다
• 다만 국세청이 모르는 공제는 반영돼 있지 않습니다
• 연금저축·노란우산·부양가족 공제가 있다면 직접 추가해야 세금이 더 줄어듭니다
• 장부를 쓰면 더 유리한 경우에도 모두채움은 경비율 기준으로 계산돼 있습니다

"버튼만 누르면 된다"는 편리함 때문에 받을 수 있는 공제를 놓치는 경우가 많습니다. 제출 전에 공제 항목을 한 번은 훑어보세요.

업종코드를 확인하세요

경비율은 업종코드에 따라 결정됩니다. 코드가 잘못 잡혀 있으면 세금이 달라집니다.

• 거래처가 지급명세서를 제출할 때 업종코드를 임의로 기재하는 경우가 있습니다
• 여러 거래처에서 서로 다른 코드로 들어오기도 합니다
• 신고 화면에서 실제 하는 일에 맞는 코드로 수정할 수 있습니다
• 인적용역(940000번대) 계열은 경비율이 높은 편이라 유리한 경우가 많습니다

여러 소득이 있다면 합산합니다

"종합"소득세인 이유가 있습니다. 아래 소득이 모두 합쳐져 하나의 세율표에 올라갑니다.

소득 종류	합산 여부
사업소득(3.3% 프리랜서)	합산
근로소득(직장 다니다 퇴사)	합산
기타소득(원고료·강연료)	연 300만원 초과 시 합산
이자·배당소득	연 2,000만원 초과 시 합산
주택임대소득	연 2,000만원 초과 시 합산
퇴직소득·양도소득	합산하지 않음(분류과세)

직장을 다니다 중간에 나와 프리랜서로 전환한 해가 특히 헷갈립니다. 연말정산을 했더라도 사업소득이 있으면 5월에 합산 신고해야 합니다. 이 경우 세율 구간이 올라가 추가 납부가 나오는 일이 흔합니다.

세금이 많이 나왔을 때

• 분할납부 — 납부세액이 1,000만원을 넘으면 일부를 2개월 뒤까지 나눠 낼 수 있습니다
• 신고는 기한 내에 하고 납부만 늦추는 편이 가산세가 훨씬 적습니다
• 신고를 안 하면 무신고가산세 20%가 별도로 붙습니다
• 납부지연가산세는 하루 단위로 계산되니 부분이라도 먼저 내는 편이 낫습니다

내년을 위해 지금 할 일

• 사업용 카드 한 장을 정해 업무 지출을 몰아 쓰기
• 홈택스에 사업용 신용카드 등록
• 입금액의 20~25%를 세금용 계좌로 즉시 이체
• 연금저축·노란우산 자동이체 설정 — 공제 한도를 자연스럽게 채웁니다

부담이 어느 정도인지는 프리랜서 3.3% 계산기로 미리 가늠할 수 있습니다. 건강보험료까지 함께 보려면 프리랜서 4대보험 글을 참고하세요.

미리 해두면 편한 것

• 사업용 카드를 따로 정해 쓰고 홈택스에 등록 — 지출 집계가 자동이 됩니다
• 세금계산서·현금영수증은 사업자 지출증빙으로 발급
• 수입이 늘고 있다면 사업자등록과 장부 작성을 미리 검토

내 환급·납부 방향은 프리랜서 3.3% 계산기에서 연 수입과 경비율을 넣어 미리 가늠할 수 있습니다. 3.3%의 성격은 프리랜서 3.3% 정리 글에 있습니다.

출처

• 국세청 — 종합소득세 신고 대상과 경비율
• 국세청 홈택스 — 종합소득세 신고 서식과 기한

2026년 9월 21일 확인. 기준과 금액은 개정으로 바뀔 수 있으니 신청·제출 전 위 기관 안내를 다시 확인하세요. 이 사이트가 근거를 확인하고 갱신하는 방식은 편집 원칙에 적어 두었습니다.